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Kanzlei Cockpit

Eigen & Partner mbB · Übernahme-Steuerung · Stand: 30.04.2026

◌ Verbinde…
Ziel-Stichtag
30. Juni 2026
61
Tage
00
Std
00
Min
Übernahme-Prozess
✓
Analyse
Apr 2026
Abgeschlossen
2
Vorbereitung
Mai 2026
Aktiv
3
Verhandlung
Jun 2026
Ausstehend
4
Übertragung
Stichtag
Ausstehend
5
Stabilisierung
Q3 2026
Ausstehend
Risikoradar
Steuerliches Risiko
⚡
HOCH
Steuerliche Gestaltung
§16/§18-Falle bei falschen Bezeichnungen. Zwangsentnahme beim Vater: ~200K stille Reserven → 60–100K EUR Steuer. §34 Abs. 3 nur bei exakter Reihenfolge.
Operatives Risiko
📉
HOCH
Wertverfall durch Verzögerung
Umsatz aktuell −20%. Jeder Monat Führungslosigkeit kostet Mandate. Kanzleiwert sinkt direkt proportional zur Führungssicherheit.
Familienrisiko
⚖️
MITTEL
Isabells Kompensation
Bemessungsgrundlage, Zahlungsmodalitäten und Anrechnung laufender Zahlungen unklar. Ohne Einigung blockiert sich der gesamte Prozess.
Aufgaben & Nächste Schritte
0 / 12 erledigt
0%
Finanz-Cockpit
€
2024
1,2 Mio
2025
1,4 Mio
2026
~1,1 Mio
Kanzleiwert (Bandbreite)
1,05 – 1,4 Mio
0,75–1,0× Jahresumsatz
Immobilie Eigen
650–800 K
Gutachten ausstehend
Steuerrisiko Vater
60–100 K
stille Reserven ~200 K
Liquiditätsbedarf
💰
Einmalzahlung Isabell
~150 K
Steuer Vater (Schätzung)
~80 K
Forderungen „Ludwig"
240 K
DATEV-Umstellung (opt.)
~100 K
Gesamt-Puffer
~570 K
Offene Entscheidungen
Kritisch · Blockiert Steuerstrategie
Gesellschaftsform nach Übernahme: MBB mit 1%-Partner weiterführen oder Umwandlung in GmbH/Einzelkanzlei?
Kritisch · Blockiert alle Verträge
Stichtag für Anteilsübertragung: 30. Juni 2026 oder 30. September 2026?
Offen · Betrifft Liquidität
Kompensationsmechanik Isabell: Bemessungsgrundlage und Anrechnung laufender Apanage-Zahlungen definieren.
Offen · Betrifft Betriebskosten
Software-Umstellung: Bei HMD bleiben, Wechsel zu DATEV (~100 K) oder Alternative Edison?
Offen · Betrifft Immobilie
Wiese und Scheunengrundstück: Teilung und Verwertung mit Isabell klären; Nachbar als potenzieller Übernehmer.
Entschieden · Grundrichtung
Variante 1: Ingo übernimmt 100% der Kanzlei. Haus geht an Isabell mit langfristigem Pachtvertrag (5–10 J.).
Berater & Zuständigkeiten
TK
Toni Kreckel
Steuergestaltung Lead
Termin ausstehend
§34 Abs. 3-Reihenfolge · Zwangsentnahme-Risiko · Vertragsbezeichnungen · Gestaltungskonzept
TT
Thorsten Traut
Berechnungen & Ablaufprüfung
Koordination mit Kreckel
Steuerberechnungen · Ablaufprüfung · Abstimmung Kreckel · Einkommensteuer-Szenarien
JW
Josef Weigert
Strukturberatung
Empfehlung liegt vor
Variante 1 empfohlen · Vorschlag an Familie weitergeleitet · Diskussionsgrundlage
HA
Hannes
Sachverständigen-Kontakt
Auftrag steht aus
Kontakt zu vereidigtem Sachverständigen · Immobiliengutachten koordinieren · ggf. über Kirsten Jostmeier
TR
Thomas Rösch
Recht & Eigentumsübertragung
Im Urlaub
Juristische Prüfung Variante 1 · Anteilstransfer · Miet-/Pachtvertrag · Erbrecht
KJ
Kirsten Jostmeier
Sachverständigen-Recherche
Klärung ausstehend
Namen vereidigter Sachverständiger klären · Finanzamt-Anerkennung sicherstellen